投资银行业务-保荐代表人 文章列表

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试真题5篇

    Friday, January 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试真题5篇 第1篇首发A股配售对象(  )。 Ⅰ.证券公司证券自营账户 Ⅱ.证券公司集合资产管理计划 Ⅲ.财务公司证券自营账户 Ⅳ.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 答案:B解析:根据原《证券发行与承销管理办法》第:十六条股票配售对象限于下列类别:(一)经批准募集的证券投资基金;(二)全国社会保障基金;(三)证券公司证券自营账户;(四)经批准设立的证券公司集合资产管理计划;(五)信托投资公司证...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解6篇

    Friday, January 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解6篇 第1篇下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法,正确的有()。 Ⅰ.本次发行的股份自发行结束之日起,十二个月内不得转让 Ⅱ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,三十六个月内不得转让 Ⅲ.发行对象不超过十名 Ⅳ.上市公司董事会决议确定本次发行的定价基准日,并提请股东大会批准A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅱ、Ⅲ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:Ⅰ、Ⅱ两项,《上市公司证券发行管理办法》第38条规定,上市公司非公开发行股票,应当符合下列...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7辑

    Friday, January 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7辑 第1辑A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项,此时,A上市公司仍符合发行上市条件,则其向中国证监会报告相关情况后,应在报告日后第( )日刊登补充公告。A、1 B、2 C、3 D、4答案:B解析:B《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》规定,如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的,中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。如发生重大事项后,拟发行公司仍符合发行上市条件的,...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人答疑精华8篇

    Friday, January 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人答疑精华8篇 第1篇甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元,其中5000元为利息,票面年利率为4%。由于乙公司资金周转困难,不能偿付,经双方协商于2013年1月进行债务重组,甲公司同意将债务本金减至30000元,免去债务人所欠的全部利息,将利率从4%降到2%,并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )元。A:20000 B:22800 C:30000 D:25000答案:A...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集8辑

    Friday, January 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集8辑 第1辑甲公司和乙公司于2009年1月1目分别以500万元银行存款取得A公司50%股权,大于A公司可辨认净资产的公允价值,A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元,2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元,交易性金融资产公允价值变动增加50万,2010年末甲将A公司50%股权转让,转让价款900万元,则2010年甲的投资收益为300万元(  ) 答案:对解析:根据题意,甲公司取得乙公司50%股权应采用权益法核算(与乙公司共...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人答疑精华5节

    Friday, January 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人答疑精华5节 第1节2014年1月1日,经股东大会批准,A公司为其50名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,根据股份支付协议的规定,这些人员从2014年1月1日起必须在该公司连续服务2年,即可自2015年12月31日起根据股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2016年12月31日之前行使完毕。A公司估计,该增值权在负债结算之前的每个资产负债表日以及结算日的公允价值和可行权后的每份增值权现金支出额如表2-10-1所示。第1年有8名管理人员离开A公司,A公司估计还将...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题5篇

    Friday, January 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题5篇 第1篇以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制 B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金 C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于500万元人民币 D.在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模答案:B解析:B项.根据《绿色债券发行指引》规定,支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。在偿债保障措施完善的情况下,允许企业...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人答疑精华9章

    Friday, January 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人答疑精华9章 第1章以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有(  )A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额 B.权益结算的股份支付的行权 C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动 D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账 E.可供出售金融资产的公允价值变动答案:E解析:A,可供出售外币货币性项目的汇兑差额应计入当期损益,可供出售外币非货币性项目的汇兑差额方作为其他综合收益核算;B,权益结算的股份支付的行权...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解5节

    Friday, January 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解5节 第1节关于套期保值的会计处理,下列说法错误的有( )。 Ⅰ.公允价值套期中,套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益 Ⅱ.公允价值套期中,被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值 Ⅲ.现金流量套期中,套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益 Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期,企业应作为现金流量套期处理 Ⅴ.对境外经营净投资的套期,套期工具形成的利得或损...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人历年真题7章

    Thursday, January 20, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人历年真题7章 第1章甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权,A公司所有者权益账面价值2000万元,公允价值2200万元,甲公司资本公积金额为400万元,其中资本公积一股本溢价为240万元,资本公积一其他资本公积为160万元,问下列会计处理正确的是(  )A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元 B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元 C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元 D.甲公司冲减资本公积400万元 E.甲公...

  • 投资银行业务-保荐代表人经典例题7辑

    Thursday, January 20, 2022

    投资银行业务-保荐代表人经典例题7辑 第1辑下列做法中,不违背会计信息质量可比性要求的是(  )。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式 B.因预计发生年度亏损,将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回 C.因专利申请成功,将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本 D.因追加投资,使原投资比例由50%增加到80%,而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权.故将长期股权投资由权益法改为成本法核算 答案:D解析:选项A、B和C的会计处理不符合会计准则的规定,因此违背会计信息质量可...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试题免费下载6卷

    Thursday, January 20, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试题免费下载6卷 第1卷以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决(  )A.修改公司章程 B.增加注册资本超过10% C.公司合并 D.发行优先股答案:C,D解析:假设A公司拟收购B公司,在收购过渡期内,B公司董事会的下列行为中,符合《上市公司收购管理办法》规定的是( )。A.为A公司的子公司提供担保 B.提出配股议案,募集资金用于A公司的投资项目 C.提议出售占公司总资产51%的子公司 D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会 答案:D解析:《上市公司...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人试题7节

    Thursday, January 20, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人试题7节 第1节根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》(上证发[2019]29号)相关规定,下列关于上市标准表述错误的是(?? )。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准 B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导,审慎推荐,并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由 C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素,审慎选择适当的上市标准 D....

  • 2022投资银行业务-保荐代表人每日一练5节

    Thursday, January 20, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人每日一练5节 第1节 要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款(  )。 Ⅰ.现金 Ⅱ.土地 Ⅲ.上市债券可上市交易时间为3个月 Ⅳ.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的,以证券支付收购价款,同时提供现金方式供被收购公司股东选择A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ答案:D解析: 收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利(  )A.列席发...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人经典例题9章

    Thursday, January 20, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人经典例题9章 第1章某公司股本3000万,拟在创业板上市,公开发行1000万股,符合规定(  )答案:对解析:《证券法》第五十条:“股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件: (一)股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行; (二)公司股本总额不少于人民币3000万元; (三)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上; (四)公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。 证券交易所可以规...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7卷

    Thursday, January 20, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7卷 第1卷下列各项中,可能会影响企业长期偿债能力的事项有(  )。A.未决诉讼 B.债务担保 C.长期租赁 D.或有负债 答案:A,B,C,D解析:选项ABCD均为影响长期偿债能力的表外影响因素。保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列( )工作。 Ⅰ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查 Ⅲ.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业...

  • 投资银行业务-保荐代表人历年真题和解答8辑

    Thursday, January 20, 2022

    投资银行业务-保荐代表人历年真题和解答8辑 第1辑甲公司只生产一种产品,2013年产品销售单价为20万元,边际贡献率为50%,固定成本为10000万元,以下说法正确的有(  )A.2013年盈亏临界点的销量为500件 B.2013年盈亏临界点的销量为1000件 C.若2013年的销量为4000件,则甲公司的安全边际率为75% D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的 答案:B,C解析:本题P=20万元,V=20×(1-50%)=10万元 盈亏临界点销量Q=F/(P-V)=...

  • 投资银行业务-保荐代表人经典例题7辑

    Thursday, January 20, 2022

    投资银行业务-保荐代表人经典例题7辑 第1辑以下关于清算组的说法正确的有(  )A.因公司合并或分立需要解散时不需要成立清算组 B.公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算 C.有限公司的清算组由股东组成,股份有限公司的清算组由董事或者董事会确定的人员组成 D.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务、处理公司清偿债务后的剩余财产 E.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动,为清偿债务承揽新业务答案:A,B,D解析:C,有限公司的清算组由股东组成,股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6章

    Wednesday, January 19, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6章 第1章《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列情形中,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有()。 Ⅰ.保荐机构持有发行人6%的股份,其重要关联方持有发行人2%的股份 Ⅱ.发行人的控股股东持有保荐机构6%的股份 Ⅲ.保荐机构的控股股东持有发行人8%的股份 Ⅳ.发行人持有保荐机构6%的股份,其重要关联方持有保荐机构2%的股份 Ⅴ.保荐机构的实际控制人持有发行人7%的股份A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅰ、Ⅲ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D、Ⅰ、Ⅱ...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解7篇

    Wednesday, January 19, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解7篇 第1篇下列说法正确的有(  )A.某看涨期权价格为5元,行权价为10元,市场价为12元,则该期权的时间价值为7元 B.期权的剩余有效时间越长,时间价值越高,随着剩余有效时间的缩短而减小,呈线性关系 C.通常情况下,期权价值与股票价格的波动率成正相关 D.看涨期权,行权价格越高,期权价值越大 答案:C解析:A,看涨期权的内在价值为Max[(St-x)m,0]=Max[(12-10),0]=2元,时间价值=期权价格-内在价值=5-2=3元;B,同向非线性关系...

  • 投资银行业务-保荐代表人预测试题9章

    Wednesday, January 19, 2022

    投资银行业务-保荐代表人预测试题9章 第1章某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是(  )A.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票 B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过,授予公司总经理120万股股票 C.因没有足够的资金行权,公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 D.审议通过股权激励计划草案,需董事会三分之二以上的董事同意 答案:A,B,C,D解析:A,股权激励的总额不得超过股份总额的10%,即不得超过1000万股,其中回购本公司股...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集9篇

    Wednesday, January 19, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集9篇 第1篇在有投资关系的情况下,下列项目中,不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 Ⅰ.已宣告破产的原子公司 Ⅱ.已宣告被清理整顿的原子公司 Ⅲ.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 Ⅳ.根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策 Ⅴ.通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权A、Ⅰ,Ⅱ B、Ⅱ,Ⅲ C、Ⅰ,Ⅲ D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ答案:A解析: A下列被投资单位不是母公司的子公司,不应当纳入母...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集8卷

    Wednesday, January 19, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人模拟冲刺试题集8卷 第1卷某有限责任公司2014年股改,股改前经审计净资产60000万,拟以经审计净资产折股。计划2015年申报,预计2015年净利润15000万,市盈率20倍,募集资金60000万。请问以下折股比例和发行股份数量合理的是: A.?2:1和7500万股? B.?1.25:1和12000万股? C.?2.5:1和6000万股 D.?1.5:1和10000万股 答案:B,D解析:根据《证券法》第五十条:公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总...

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